苏州市政府办公室关于转发苏州市轨道交通工程跟踪审计暂行办法的通知
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苏州市政府办公室关于转发苏州市轨道交通工程跟踪审计暂行办法的通知
江苏省苏州市人民政府办公室
苏府办〔2008〕210号
苏州市政府办公室关于转发苏州市轨道交通工程跟踪审计暂行办法的通知
市轨道交通建设领导小组各成员单位，市轨道交通工程建设指挥部及其各成员单位：
经市政府同意，现将市审计局制定的《苏州市轨道交通工程跟踪审计暂行办法》转发给你们，请认真遵照执行。
二○○八年十月八日
苏州市轨道交通工程跟踪审计暂行办法
第一章 总则
第一条 为了规范对苏州市轨道交通建设项目的审计监督，保证审计工作质量，促进项目加强管理，完善内控制度，规范建设行为，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、审计署《政府投资项目审计管理办法》和《苏州市政府公共工程审计监督办法》等法律、法规和规章的规定以及市委、市政府关于轨道交通跟踪审计的要求，结合本项目实际情况，制定本办法。
第二条 对苏州市轨道交通建设项目的审计，将根据项目建设进度，实施定点和分阶段的定期相结合的跟踪审计。
第三条 对苏州市轨道交通建设项目的审计包括对该项目前期准备阶段工作、项目概（预）算的执行情况以及项目竣工决算的真实、合法、效益情况进行审计监督。
第四条 轨道交通建设项目建设单位(包括项目法人) 为跟踪审计的被审计单位。审计机关可依照法定程序对勘察、设计、施工、监理、采购、供货、咨询服务等单位与项目有关的财务收支及相关经济活动进行跟踪审计监督或审计调查。
第二章 项目审计的主要内容
第五条 对建设项目前期准备阶段工作的审计。审查建设项目的审批文件，项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、初步设计、建设规划及施工许可文件、土地批复、环保与消防批准文件、项目设计及设计图纸审核文件等是否齐全、有效；各种规费是否按规定及时缴纳，减、免、缓缴的手续是否完善，是否符合有关规定；建设项目的勘察、设计、施工、监理、采购、供货等招标投标程序及其结果是否合法、有效；前期征地拆迁手续是否完备，程序是否规范，成本是否真实。
第六条 对建设项目概算的执行情况进行审计。审查项目建设是否按审定的概算内容实施，概算总投资的控制措施是否到位；设计变更的内容是否符合规定，手续是否齐全；影响项目建设规模的单项工程投资调整和建设内容变更是否按规定的管理程序报批，有无擅自扩大建设规模和提高建设标准问题。
第七条 对建设项目经济合同实施情况的审计。审查苏州轨道交通建设项目的勘察、设计、招标代理、施工、监理、采购、供货等经济合同是否符合国家法律、法规的规定，相关单位是否按合同条款执行。
第八条 对建设单位内部控制制度和执行情况的审计。审查是否按国家有关规定建立、健全相关的管理制度，责任是否明确，各项内部控制制度是否得到有效落实和执行。
第九条 对项目建设资金来源、到位与使用情况的审计。审查建设资金（含项目资本金，下同）来源是否落实，是否按投资计划及时到位，能否满足项目建设进度需要；建设资金使用是否合规，有无滞留、转移、侵占、挪用建设资金等问题；资金筹集与投资进度是否衔接，有无大量资金闲置、或因资金调度不当而增加建设成本等问题；是否按进度、按合同规定付款；对以工程量清单进行招标的项目是否定期根据变更情况调整工程量清单,做好造价的实时控制,避免超清单支付的情况发生；对管线迁移项目是否以合同的形式与管线单位明确结算方式并明示以审计结果为准；建设资金是否专户存储，专款专用。
第十条 对项目建设成本及其他财务收支核算的审计。审查建设单位工程成本核算账务处理是否符合《国有建设单位会计制度》的要求，是否正确归集建设成本，单位工程成本是否准确，有无将不合理的费用挤入工程成本；核查财务报表是否真实，工程价款结算和往来款项是否真实、合法。
第十一条 对建设项目设备、材料采购及管理情况的审计。审查设备、材料等物资是否按设计要求进行采购，有无盲目采购行为；设备、材料等物资的采购、验收、保管和领用手续是否合规、有效；建设物资与同期开发经营物资是否严格区别核算。
第十二条 对项目设计、招标代理、施工和监理等单位的审计。审查项目设计、招标代理、施工和监理单位是否具备相应资质；设计费、代理费、施工费和监理费收取是否符合国家有关规定；有无非法转包工程行为，工程价款结算是否符合合同要求，有无偷工减料、高估冒算、虚报冒领工程款问题。
第十三条 对建设项目竣工决算的审计。审查建设项目工程竣工决算报表和说明书以及建设项目竣工编制依据的真实性、合法性；建设项目建安工程投资、设备投资、待摊投资的列支内容和分摊及其他投资列支的真实性、合法性、效益性；工程竣工资料档案归集整理的真实性、完整性、准确性和交付使用资产是否真实，是否办理了移交手续；建设项目尾工工程未完工程量和预留投资资金的真实性及建设项目投资效益。
第三章 跟踪审计的方式
第十四条 审计实施前应按规定向建设单位发出《审计通知书》，并根据定期跟踪审计情况向建设单位下达《审计报告》、《审计决定书》。
第十五条 原则上每半年对建设项目跟踪审计一次，审计进点次数和时间也可根据项目建设过程的实际情况和要求予以安排。
第十六条 审计组在审计时应首先检查上次定期跟踪审计所提意见和建议的落实情况。除正式进点审计外，审计机关应参与了解项目招投标、设备采购、重大变更审查、隐蔽工程验收等重要环节的运作过程，并在审计职权范围内给予指导和建议，做好审计服务工作。
第十七条 项目竣工后，审计组实施竣工决算审计。
第四章 跟踪审计的要求
第十八条 建设单位应适时设立内审机构，配备内审人员，及时了解和掌握项目建设中的情况，收集相关资料，配合审计组的跟踪审计工作。
第十九条 建设单位应积极配合审计，提供必要的审计条件，并向审计组提供项目建设的相关文件资料，包括：项目建议书及批复、可行性研究报告及批复、施工图设计文件、批准的初步设计概算和历次调整概算文件；招投标文件、设计及监理、施工、主要设备和大宗材料的采购合同；重大设计变更、签证资料和工程量最终计量清单、竣工图等。每月应及时向审计组报送财务报表和验工月报等相关资料。提供审计的资料要真实、合法、完整、及时。
第二十条 涉及重大评估、决策和方案论证、招标投标等会议，建设项目主要经济合同或补充协议的签订，发生重大的设计变更、现场签证、隐蔽工程验收，建设单位与相关单位的重要例会及其他对建设投资有重要影响的事项等，建设单位应随时通知审计组参与。审计组应将参与上述工作的主要情况登记入《跟踪审计台帐》。
第二十一条 建设单位与施工单位签订工程合同时，关于工程价款的结算条款中，要注明“工程价款的结算最终以审计机关的审定数为准”，工程进度款的支付要严格执行《苏州市轨道交通建设资金管理办法》的具体规定。
第二十二条 审计人员在跟踪审计时，必须依法审计，做到客观公正、实事求是，遵守有关廉政纪律的规定，保守其在执行业务中知悉的国家秘密和商业秘密。
第二十三条 本办法由苏州市审计局负责解释。
宝鸡市人民政府关于印发宝鸡市加快项目建设和招商引资工作行政效能问责办法（试行）的通知
陕西省宝鸡市人民政府
宝鸡市人民政府关于印发宝鸡市加快项目建设和招商引资工作行政效能问责办法（试行）的通知
宝政发〔2012〕5号
各县、区人民政府，市政府各工作部门、各直属机构：
《宝鸡市加快项目建设和招商引资工作行政效能问责办法（试行）》已经市政府同意，现予以印发，请认真贯彻落实。
二〇一二年二月九日
宝鸡市加快项目建设和招商引资工作行政效能问责办法（试行）
第一章 总 则
第一条 为进一步提高机关行政效能和公共服务质量，加快项目建设和招商引资工作，促进我市经济和社会事业快速持续健康发展，根据《中华人民共和国行政监察法》、《中华人民共和国公务员法》、《关于实行党政领导干部问责的暂行规定》等有关规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于宝鸡市行政区域内各级行政机关、法律法规授权的具有公共事务管理职能的组织及其从事公务的人员和国家行政机关依法委托从事公共事务管理活动的组织及其从事公务的人员。
第三条 行政机关及其工作人员在公务活动中，违反有关规定，不作为、慢作为、乱作为，损害管理和服务对象合法权益，影响投资发展环境，构成违法违纪的，按有关法律及党纪政纪规定追究其法律、纪律责任；尚未构成违法违纪的，依照本办法实施效能问责。
第四条 市、县（区）设立行政效能投诉中心（设在纪委、监察局），作为行政问责的工作机构，负责受理管理服务对象的投诉、举报以及领导交办的影响项目建设和招商引资工作应问责的事项，以直接处理或提出处理建议等形式实施督查处理。
行政效能投诉中心作出的处理决定、提出的处理建议，责任单位或其主管部门必须予以执行和落实。
第五条 实行行政效能问责，应坚持依法行政、依法办事，实事求是、有错必究，分级负责、归口管理，惩处与教育防范相结合，效能监察与社会监督相结合的原则。
第二章 实施行政效能问责的情形
第六条 在投资发展政策法制环境方面，有下列行为之一的，实行效能问责：
（一）继续执行不合法或失效文件依据的；
（二）制发违反中央和省、市关于改善经济发展环境政策和规定的文件，制定与法纪、法规相违背的措施和规定的；
（三）对市委、市政府有关加快项目建设和招商引资工作专题会议纪要或协调意见落实不力，不能按时限按要求办理到位的；
（四）不依法审核前置条件或提请有关部门履行会签、签证手续，擅自批准核发许可证、执照、产权等证书，造成不良后果的。
第七条 在投资发展服务环境方面，有下列行为之一的，实行效能问责：
（一）不执行市委、市政府有关规定，不进入市行政服务中心集中办理行政审批服务事项，或进行“双轨”运行的；
（二）不按规定公开本部门行政许可事项依据、标准、条件、程序、时限等事项的；
（三）对职责范围内的事项故意不办理，或借故拖延、推诿，不按规定期限和承诺时限办理，或对其他部门依照规定提请支持、配合、把关的有关事项不认真办理的；
（四） “窗口” 服务单位工作人员在工作时间内串岗、聊天、打游戏而贻误服务对象办事的；
（五）态度冷漠、语言生硬，对当事人提出的正当要求或意见置之不理的；
（六）在办理行政许可、登记、认证、裁决等事项时，强行要求接受中介服务，或指定中介机构的；
（七）对发生在企业、项目单位的敲诈勒索、盗窃、聚众哄抢、强搬强运、强买强卖等各种危及企业生产、生活和职工人身安全的行为，不及时处理或打击不力的；
（八）对企业、项目单位与驻地村组群众发生的利益纠纷推诿扯皮、协调处置不及时，影响企业正常生产建设或引起群体性事件的。
第八条 在行政执法管理中，有下列行为之一的，实行效能问责：
（一）违反行政事业性收费管理规定，擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准，或对明令取消、降低标准的收费项目，仍继续按原有标准和项目收费，或以保证金、抵押金等形式变相收费，以庆典、办培训班、研讨班等形式乱收费，或者强制管理服务对象接受指定有偿服务或购买指定商品（产品）的；
（二）在管理执法过程中刁难管理服务对象，或存在“吃、拿、卡、要”行为的；
（三）向管理和服务对象摊派、拉赞助、索要或无偿占用其小汽车、电脑等财物，或者报销应由单位或个人支付的费用的；
（四）非执法机关开展较大范围的检查、考核、调查、调研等活动，未事先征得市政府同意的；
（五）违反招标投标有关规定，在工程建设、土地出让、产权交易、政府采购中，规避招标、不按规定招标或者插手干预招投标活动的；
（六）行政执法机关在办理企业案件中，巧立名目收取企业办案费用或占用、截留、借用案件执行款物的。
第九条 在社会评价中，有下列情形之一的，实行效能问责：
（一）行政监察机关利用“语音外呼系统”，对各级行政事业单位的政风行风进行测评，得分85分以下的；
（二）行政监察机关对各类媒体舆情反映的各级机关不作为、慢作为、乱作为的问题，经调查属实的；
（三）行政监察机关确定20户重点企业、重点项目建立效能监测点，定期走访，召开征求意见会，对企业反映的影响企业发展环境的问题，经调查属实的。
第十条 其他影响项目建设和招商引资工作的行为。
第三章 效能问责的形式、适用和措施
第十一条 效能问责形式分为：
（一）警示训诫；
（二）通报批评；
（三）停职检查；
（四）考核不称职；
（五）取消单位评先资格；
（六）启动党政领导干部问责程序。
第十二条 对负有责任的单位和人员，情节较轻的，给予警示训诫；情节较重的，给予通报批评；情节严重的，给予停职检查、考核不称职、取消单位评先资格、启动党政领导干部问责程序。
第十三条 被追究效能责任人有下列行为之一的，应当从重处理：
（一）一年内受到两次以上投诉，经查属实的；
（二）干扰、阻碍、不配合对其效能责任问题进行调查的；
（三）对投诉人、检举人、控告人报复、陷害的。
第十四条 被追究效能责任人发现并及时纠正错误、未造成损失或不良影响的，可视情节从轻、减轻或者免予追究效能责任。
第十五条 有下列情形之一的，不追究机关工作人员的效能责任：
（一）由于管理服务对象弄虚作假，致使机关工作人员无法作出正确判断的；
（二）由于管理服务对象不配合，致使机关工作人员无法正确履行职责的；
（三）由于出现意外或不可抗拒因素，致使过错后果发生的。
第四章 效能问责的程序
第十六条 市行政效能投诉中心对市本级项目建设和招商引资工作中的重要投诉进行调查并作出处理决定，或按管理权限向问责决定机关提出问责建议。
县（区）、市级部门监察机构对涉及本地、本部门的效能责任投诉或对市投诉中心转办的效能责任投诉进行调查并作出处理决定。必要时市行政效能投诉中心可直接办理应由县（区）、市级部门处理的效能责任投诉；发现县（区）、市级部门对效能责任投诉处理不当的，可以责成其重新处理，必要时可以直接变更处理结果。
第十七条 对于公民、法人或者其他组织的投诉，已经受理的，应安排人员调查核实，在15个工作日内作出处理决定；情节复杂的，经本机关负责人批准，可延长5个工作日。对实名投诉的，应当告知投诉人处理结果。
第十八条 对处理决定不服的，被处理人员或被处理单位可在收到处理决定之日起30个工作日内，向作出决定的机关或者上一级机关提出书面申诉。受理机关应在收到书面申诉之日起30个工作日内，作出维持、变更或者撤销原决定的书面处理意见，并通知申诉人。
申诉期间不停止原处理决定的执行。
第十九条 效能问责应当做到事实清楚、证据确凿、手续完备、程序合法，相关资料记录存档。
第五章 附 则
第二十条 根据本办法实行效能问责，涉及法律、法规、规章和党纪政纪另有规定的，从其规定。
第二十一条 提供公共服务的企事业单位及其工作人员，参照本办法执行。
第二十二条 本办法由市纪委、监察局负责解释。
第二十三条 本办法自发布之日起施行。
国家外汇管理局关于简化外商投资企业技术引进售付汇管理手续的通知
国家外汇管理局
国家外汇管理局关于简化外商投资企业技术引进售付汇管理手续的通知
国家外汇管理局
汇发[1999]319号
国家外汇管理局各分局，北京、重庆外汇管理部，大连、青岛、宁波、厦门、深圳分局，各中资外汇指定银行：
根据国务院有关规定，为了简化外商投资企业技术引进购付汇管理手续，现对《关于加强对引进无形资产售付汇管理有关问题的通知》〔（98）汇管函字第092号〕（以下简称《通知》）作如下补充规定：
一、对于作为外商投资企业合营合同附件的技术引进合同项下的售付汇，凡《通知》中规定需审核外经贸部及其分支机构颁发的《技术引进和设备进口合同注册生效证书》的，一律改为审核外经贸部及其分支机构的“合营合同批准文件（须注明该技术引进合同的名称）和《外商投资企
业批准证书》”，《通知》中规定需审核的其它凭证不变。
二、对于本通知下发之前已批准的作为外商投资企业合营合同附件的技术引进合同项下的售付汇，凡《通知》中规定需审核外经贸部及其分支机构颁发的“《技术引进和设备进口合同注册生效证书》”的，一律改为审核外经贸部及其分支机构的“合营合同批准文件、确认函（确认函中
须注明该技术引进合同的名称）和《外商投资企业批准证书》”，《通知》中规定需审核的其它凭证不变。
三、本通知自发布之日起执行。《通知》的其它规定不变，继续执行。
收到本通知后，请各分局尽快转发所辖分支局和所在地外资银行，各中资外汇指定银行尽快转发所辖分支行。执行中如遇问题，请及时向总局反馈。
1999年9月28日
